Los extranjeros que venden propiedades en México son responsables bajo reglas especiales, al igual que los Estados Unidos, por el pago de I.S.R. (Impuesto sobre la Renta) que es el equivalente mexicano del Impuesto a las Ganancias de Capital. La responsabilidad es el 25% del valor declarado de la transacción o hasta el 35% de la ganancia neta, menos las mejoras realizadas, las comisiones pagadas y otros gastos permitidos acompañados de una fractura. La fórmula es complicada y el impuesto debe calcularse de ambas maneras y ser confirmado por el Notario Público, quien preparará la escritura final y las declaraciones de impuestos.

Comprender la legislación fiscal mexicana es una parte integral del proceso de compra. Lo que hagas hoy dicta tus obligaciones fiscales mañana.

A continuación se presenta una descripción general de las regulaciones impositivas sobre ganancias de capital vigentes para los individuos. Tenga en cuenta que la información está dirigida a individuos, no a corporaciones. Con el tiempo, estas regulaciones pueden cambiar, por lo tanto, es importante asegurarse de que el proceso descrito aquí aún esté en vigencia al comunicarse con un contador certificado o con un notario mexicano.

La ley de impuestos sobre ganancias de capital en México establece que se debe pagar el impuesto sobre las ganancias que recibe cuando vende su casa o propiedad. Por ley, tiene dos opciones cuando se trata de ganancias de capital y puede usar la que sea mejor para usted:

1. Usted paga el 25% * del monto de las ventas brutas sin deducciones

2. Usted paga hasta el 35% * de la ganancia neta. (Hay una variedad de deducciones incluidas en esta opción.)

Aunque el impuesto de ganancias de capital de hasta el 35% puede parecer alto, México tiene varias leyes y procedimientos que lo ayudarán a maximizar su base de costos, reduciendo así su ganancia neta y potencialmente reduciendo sus ganancias de capital. La clave es entender estas leyes antes de comprar, no cuando decide vender.

* Consulte con un contador o notario para cualquier cambio en estos porcentajes

Por lo tanto, es importante MANIFESTAR todos los costos de mejoras para el hogar. Manifestar es simplemente registrar la cantidad de dinero que se gasta en la construcción o remodelación de casas, para agregar a la base de costos de los Propietarios. Agregar a su base de costos es la clave para reducir su impuesto a las ganancias de capital. La documentación adecuada y la manifestación de su construcción son vitales cuando construye su nuevo hogar.

Cuando venda su casa, el costo manifestado más el costo de su lote declarado en su fideicomiso (título), se utilizará para determinar la base del impuesto sobre las ganancias de capital. Si no ha manifestado su construcción, la ley tributaria mexicana no reconocerá sus costos de construcción y no podrá utilizarlos como gastos deducibles. Todos sus recibos, cheques cancelados y estados de cuenta bancarios no ayudarán a menos que haya completado su manifestación después de la construcción.

Otro elemento a tener en cuenta es cuando los hogares se comercializan en dólares estadounidenses. A pesar de que la transacción de venta puede comercializarse (y acordarse entre las partes) en dólares estadounidenses, el monto de la compra se calculará en pesos mexicanos y la escritura del título mostrará ese monto al tipo de cambio establecido en la fecha de cierre.

Cuando usted vende la propiedad, las ganancias de capital se calculan solo en pesos mexicanos y, por lo tanto, los cambios en la tasa de cambio pueden influir en su obligación tributaria. Aunque el valor de la propiedad “puede no” subir en dólares estadounidenses, pero los pesos mexicanos si lo hacen, las ganancias de capital se calculan solo en pesos mexicanos y, por lo tanto, los cambios en la tasa de cambio pueden influir en su obligación tributaria.