Los extranjeros que venden propiedades en México están sujetos a reglas especiales, al igual que en Estados Unidos, al pago del impuesto sobre la renta (ISR), que es el equivalente mexicano del impuesto sobre las ganancias de capital. La responsabilidad es del 25% del valor declarado de la transacción o hasta el 35% de la ganancia neta, menos las mejoras realizadas, las comisiones pagadas y otros gastos permitidos acompañados de una fractura. La fórmula es complicada y el impuesto debe calcularse de ambas formas y confirmarse por el Notario Público que preparará la escritura final y las declaraciones de impuestos.

Comprender la legislación fiscal mexicana es parte integral del proceso de compra. Lo que haga hoy determinará sus obligaciones fiscales del mañana.

A continuación se presenta una descripción general de las regulaciones de impuestos sobre las ganancias de capital vigentes para las personas físicas. Tenga en cuenta que la información está destinada a personas físicas, no a corporaciones. Con el tiempo, estas regulaciones pueden cambiar, por lo tanto, es importante asegurarse de que el proceso descrito aquí aún esté vigente comunicándose con un contador público certificado o un notario mexicano.

La ley de impuestos sobre las ganancias de capital en México establece que se deben impuestos sobre las ganancias que recibe cuando vende su casa o propiedad. Por ley, tiene dos opciones en lo que respecta a las ganancias de capital y puede utilizar la que sea mejor para usted:

1. Pagas el 25%* del importe bruto de las ventas sin deducciones

2. Pagas hasta el 35%* de la ganancia neta. (Hay una variedad de deducciones incluidas en esta opción).

Aunque el impuesto a las ganancias de capital de hasta el 35 % puede parecer alto, México cuenta con varias leyes y procedimientos que le ayudarán a maximizar su base de costos, reduciendo así su beneficio neto y posiblemente disminuyendo sus ganancias de capital. La clave es comprender estas leyes antes de comprar, no cuando decide vender.

*Consulte con un Contador o Notario cualquier cambio en estos porcentajes

Por lo tanto, es importante MANIFESTAR todos los costos de mejoras en el hogar. Manifestar es simplemente registrar la cantidad de dinero gastada en la construcción o remodelación de la casa, para agregarla a la base de costos de los propietarios. Agregar a su base de costos es la clave para reducir su impuesto a las ganancias de capital. La documentación adecuada y la manifestación de su construcción son vitales al construir su nueva casa.

Cuando venda su casa, el costo declarado más el costo de su lote indicado en su fideicomiso (título) se utilizarán para determinar la base para el impuesto a las ganancias de capital. Si no ha declarado su construcción, la ley fiscal mexicana no reconocerá sus costos de construcción y no podrá usarlos como gastos deducibles. Todos sus recibos, cheques cancelados y estados de cuenta bancarios no servirán a menos que haya completado su manifestación después de la construcción.

Otro elemento a tomar en cuenta es cuando las viviendas se comercializan en dólares estadounidenses. Si bien la operación de compraventa puede comercializarse (y pactada entre las partes) en dólares estadounidenses, el monto de la compraventa se calculará en pesos mexicanos y en la escritura se reflejará dicho monto al tipo de cambio establecido en la fecha de cierre.

Cuando vendes la propiedad, las ganancias de capital se calculan únicamente en pesos mexicanos y, por lo tanto, los cambios en el tipo de cambio pueden influir en tu obligación tributaria. Aunque el valor de la propiedad “no” puede aumentar en dólares estadounidenses, pero sí en pesos mexicanos, las ganancias de capital se calculan únicamente en pesos mexicanos y, por lo tanto, los cambios en el tipo de cambio pueden influir en tu obligación tributaria.